PPK: czy się opłaca, ile zabiera z pensji i jak zrezygnować

W PPK oddajesz 2% pensji brutto, pracodawca dokłada 1,5% od siebie, a państwo daje 250 zł na start i 240 zł co roku. Przy 6000 zł brutto netto spada z 4420,43 zł do 4289,43 zł, bo oprócz Twojej wpłaty płacisz podatek od wpłaty pracodawcy. Z PPK możesz się wypisać w każdej chwili, ale co 4 lata pracodawca zapisuje Cię ponownie, najbliższy raz w 2027 r.

Kto ile wpłaca

• Ty: wpłata podstawowa 2% wynagrodzenia (art. 27 ust. 1 ustawy o PPK). Jeśli Twoje wynagrodzenie ze wszystkich źródeł w miesiącu nie przekracza 1,2-krotności płacy minimalnej, czyli w 2026 r. 5767,20 zł, możesz ją obniżyć, ale nie poniżej 0,5% (art. 27 ust. 2). Możesz też dopłacać do 2% dobrowolnie (art. 27 ust. 3).
• Pracodawca: wpłata podstawowa 1,5% (art. 26 ust. 1), a jeśli zechce, dodatkowa do 2,5% (art. 26 ust. 2).
• Państwo: wpłata powitalna 250 zł, gdy jesteś w PPK co najmniej 3 pełne miesiące i za co najmniej 3 miesiące pobrano Twoje wpłaty (art. 31 ust. 1), oraz dopłata roczna 240 zł (art. 32 ust. 1). Dopłata roczna wymaga, żeby wpłaty Twoje i pracodawcy w roku były co najmniej równe wpłatom podstawowym od 6-krotności płacy minimalnej (art. 32 ust. 2). Przy obniżonej wpłacie wystarczy 25% tej kwoty (art. 32 ust. 3).

Dlaczego netto spada bardziej niż o 2%

Wyliczenia według parametrów na 2026 r. Założenia: umowa o pracę, 6000 zł brutto, standardowe koszty uzyskania przychodu 250 zł, złożony PIT-2, bez ulg.

Twoją wpłatę pracodawca potrąca z pensji już po opodatkowaniu (art. 27 ust. 9). Wpłata pracodawcy nie trafia do Ciebie na konto, ale jest Twoim przychodem ze stosunku pracy (art. 12 ust. 1 ustawy o PIT), więc zwiększa podstawę zaliczki. Tak samo traktuje ją PFR, który prowadzi portal mojeppk.pl. Do podstawy składek emerytalnej i rentowej ta wpłata się nie wlicza (art. 26 ust. 5 ustawy o PPK), dlatego składki ZUS z Twojej pensji się nie zmieniają.

PPK w negocjacjach: netto na brutto

Jeśli chcesz dostawać 5000 zł na rękę, bez PPK potrzebujesz 6850,14 zł brutto, a z PPK 7077,53 zł brutto (te same założenia). W negocjacjach mów więc o brutto, a kwotę na rękę sprawdzaj z PPK, jeśli w nim jesteś.

Rezygnacja i ponowny zapis w 2027 r.

Udział w PPK jest dobrowolny (art. 23 ust. 1). Żeby zrezygnować, składasz pracodawcy pisemną deklarację (art. 23 ust. 2). Pracodawca przestaje pobierać wpłaty od miesiąca, w którym ją złożysz, a pobrane w tym miesiącu zwraca (art. 23 ust. 4).

Rezygnacja nie działa jednak na zawsze. Co 4 lata, do ostatniego dnia lutego, pracodawca informuje osoby, które zrezygnowały, że znów zacznie wpłaty, a od 1 kwietnia je dokonuje, chyba że ponownie złożysz deklarację (art. 23 ust. 5 i 6). Te przepisy działają od 1 stycznia 2023 r. (art. 144 pkt 4), więc pierwszy ponowny zapis był w 2023 r., a kolejny wypada w 2027 r.: informacja do 28.02.2027 r., wpłaty od 1.04.2027 r. PFR wyjaśnia, że wpłaty będą naliczane już od wynagrodzenia wypłaconego w marcu 2027 r., a nową deklarację o rezygnacji można złożyć najwcześniej 1.03.2027 r.

Osoby, które przed 1 kwietnia ukończą 55 lat, wracają do wpłat tylko na swój wniosek złożony do końca lutego, a osobom, które do tego dnia ukończą 70 lat, wpłat się nie wznawia (art. 23 ust. 8 i 9). Do PPK możesz też wrócić z własnej inicjatywy w każdej chwili, składając wniosek; wpłaty ruszają od następnego miesiąca (art. 23 ust. 10 i 11).

Wypłata przed 60. rokiem życia

Pieniądze możesz wycofać wcześniej (zwrot), ale wtedy 30% środków z wpłat pracodawcy trafia do ZUS i jest zapisywane na Twoim koncie jako składka emerytalna, wpłata powitalna i dopłaty roczne wracają do Funduszu Pracy, a resztę pomniejsza się o należny podatek dochodowy (art. 105 ust. 2 i 5 ustawy o PPK).

Czy się opłaca

Nie oceniamy wyników funduszy i nie doradzamy inwestycyjnie. Liczby z ustawy są takie: na każde 100 zł Twojej wpłaty podstawowej pracodawca dokłada 75 zł, a państwo 250 zł na start i 240 zł za każdy rok, w którym spełnisz warunek dopłaty. Kosztem jest niższe netto dziś i ryzyko inwestycyjne. Decyzja należy do Ciebie.

Ile dostaniesz na rękę z PPK i bez niego albo jakie brutto da Ci wymarzone netto, sprawdzisz w kalkulatorze netto na brutto i w kalkulatorze brutto netto.